การคำนวณภาษีสิ้นปีเดือนกุมภาพันธ์ — ห้าเรื่องที่คนต่างชาติต้องระวังเป็นพิเศษ

สำนักงานภาษีแห่งชาติประกาศว่ามีแรงงานต่างชาติประมาณ 700,000 คนที่ต้องคำนวณภาษีสิ้นปีในเดือนกุมภาพันธ์ 2026 และย้ำชัดว่า "กำหนดการและขั้นตอนการคำนวณภาษีสิ้นปีของแรงงานต่างชาติเหมือนกับแรงงานเกาหลีทุกประการ" (ปี 2025, ข่าวประชาสัมพันธ์ 7 ม.ค. 2026) หมายความว่าไม่มีขั้นตอนพิเศษเฉพาะคนต่างชาติ

แต่ภายในกระบวนการเดียวกันนี้ มีห้าจุดที่คนต่างชาติต้องระวังเป็นพิเศษ ได้แก่ การเข้าสู่ระบบ Hometax, เอกสารครอบครัวในประเทศต้นทาง, ค่าใช้จ่ายในต่างประเทศ, บัญชีออมทรัพย์เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย และอัตราภาษีเดี่ยว 19%

ความเข้าใจผิดที่ทำให้เสียเงินมากที่สุดคือ "บริษัทจะจัดการให้เอง" มาตรา 137 วรรค 3 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้ (ปี 2026) กำหนดว่าผู้ที่ไม่ยื่นแบบแสดงรายการหักลดหย่อนภาษี จะได้รับเฉพาะการหักลดหย่อนพื้นฐานส่วนบุคคลและการหักลดหย่อนภาษีมาตรฐานเท่านั้น หากคุณนิ่งเฉย ค่าลดหย่อนครอบครัว ค่ารักษาพยาบาล และค่าเช่าบ้านจะไม่ถูกนำมาคำนวณ

การคำนวณภาษีสิ้นปีเป็นหน้าที่ของบริษัท — เมื่อไหร่ต้องทำอะไร

การคำนวณภาษีสิ้นปีเป็นขั้นตอนที่บริษัท (ผู้มีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่าย) ยืนยันจำนวนภาษีรายได้จากการจ้างงานของพนักงานในปีนั้น มาตรา 137 วรรค 1 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้ (ปี 2026) กำหนดให้ผู้มีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่าย คำนวณภาษีเมื่อจ่ายเงินเดือนประจำเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป หากยอดภาษีที่หักไว้ทุกเดือนมากกว่ายอดภาษีที่ยืนยันแล้ว จะได้รับเงินคืน หากน้อยกว่าจะต้องจ่ายเพิ่ม (วรรค 2) หากจำนวนที่ต้องจ่ายเพิ่มเกิน 100,000 KRW บริษัทสามารถแบ่งหักจากเงินเดือนเดือนกุมภาพันธ์ถึงเมษายน (วรรค 4)

วันที่ข้างต้นเป็นกำหนดการของปี 2025 (คำนวณเดือนกุมภาพันธ์ 2026) สำนักงานภาษีแห่งชาติประกาศกำหนดการใหม่ทุกปี โปรดตรวจสอบตารางเวลาปีปัจจุบันที่เว็บไซต์สำนักงานภาษีแห่งชาติ

หากบริษัทไม่ใช้ระบบดาวน์โหลดข้อมูลอัตโนมัติ พนักงานต้องดาวน์โหลดข้อมูลจาก Hometax เองและส่งให้บริษัท ถามเจ้าหน้าที่เงินเดือนก่อนว่าบริษัทใช้วิธีไหน

สำคัญกว่าสัญชาติคือ "สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่"

สิทธิ์การหักลดหย่อนไม่ขึ้นอยู่กับสัญชาติ แต่ขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หรือไม่ มาตรา 1-2 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้ (ปี 2026) ระบุว่าบุคคลที่ มีภูมิลำเนาหรือมีที่พำนัก 183 วันขึ้นไป ในประเทศเกาหลี ถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ การมีภูมิลำเนาพิจารณาจากข้อเท็จจริงเชิงวัตถุประสงค์ เช่น ครอบครัวที่อาศัยอยู่ด้วยกันในประเทศและทรัพย์สินในประเทศ ไม่พิจารณาความสัมพันธ์ในต่างประเทศ (กฎกระทรวง มาตรา 2 วรรค 1)

วิธีคำนวณต่างจากสัญชาณสามัญ สำนักงานภาษีแห่งชาติอธิบายว่านับระยะเวลาที่พำนักจากวันถัดจากวันเข้าประเทศถึงวันออกประเทศ ไม่จำเป็นต้องนับติดต่อกัน 183 วัน และการเดินทางออกประเทศชั่วคราวเพื่อท่องเที่ยวหรือรักษาพยาบาลก็นับเป็นระยะเวลาที่พำนักในประเทศ

แม้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ก็ยังแยกอีกประเภทหนึ่ง โดยหลักการทั่วไปคือนำรายได้จากการทำงานทั้งในและต่างประเทศมารวมกัน แต่ ชาวต่างชาติที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ซึ่งมีระยะเวลาภูมิลำเนา·ที่พำนักในประเทศไม่เกิน 5 ปีในช่วง 10 ปีที่ผ่านมา (นับจากวันสิ้นสุดรอบภาษี) จะนำเฉพาะรายได้จากการทำงานในต่างประเทศที่จ่ายในประเทศหรือโอนเข้าประเทศมารวมคำนวณ (มาตรา 3 วรรค 1 ข้อกำหนดเพิ่มเติม และมาตรา 20 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้)

ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ก็ไม่ได้หมายความว่าไม่มีการคำนวณภาษีสิ้นปี ต้องคำนวณภาษีสิ้นปีสำหรับรายได้จากการทำงานที่ได้รับในประเทศเหมือนกัน แต่ไม่สามารถใช้การหักลดหย่อนบุคคล (นอกจากตัวเอง) การหักลดหย่อนพิเศษ การหักลดหย่อนภาษีบุตร และการหักลดหย่อนภาษีพิเศษ (มาตรา 122) ที่ได้รับได้มีเพียงการหักลดหย่อนบุคคลส่วนตัว การหักลดหย่อนเงินสมทบสหกรณ์หุ้นพนักงาน และการหักลดหย่อนสมาคมผู้เสียภาษี

ต้องส่งให้บริษัทสองชุด — แบบฟอร์มและหลักฐาน

ชุดแรกคือ แบบแสดงรายการหักลดหย่อนภาษีสำหรับผู้มีรายได้จากการจ้างงาน มาตรา 140 วรรค 1 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้ (ปี 2026) กำหนดให้ยื่นแบบฟอร์มนี้ต่อบริษัทก่อนได้รับเงินเดือนเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป (หากลาออกแล้ว ให้ยื่นก่อนได้รับเงินเดือนเดือนที่ลาออก) เนื่องจากแบบฟอร์มเป็นภาษาเกาหลี หลายคนไม่รู้ว่าช่องไหนคืออะไรและส่งแบบเว้นว่างไว้ เมื่อทำเช่นนี้ มาตรา 137 วรรค 3 จะบังคับใช้ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น

ชุดที่สองคือหลักฐาน แบ่งเป็นสองประเภท ได้แก่ ข้อมูลที่ดาวน์โหลดอัตโนมัติจากระบบ และเอกสารที่ต้องขอรับด้วยตนเอง ประเภทหลังนี้ใช้เวลาเตรียมมาก

บรรทัดแรกเป็นเอกสารเฉพาะคนต่างชาติ สำนักงานภาษีแห่งชาติระบุว่าผู้ที่ต้องยื่นหนังสือรับรองการลงทะเบียนคนต่างด้าวคือ แรงงานต่างชาติที่จ้างงานในปี 2025 หรือแรงงานต่างชาติที่มีการเปลี่ยนแปลงผู้อยู่ในอุปการะ และให้ยื่นที่สำนักงานตรวจคนเข้าเมือง เนื่องจากคนเกาหลีไม่ต้องยื่นเอกสารนี้ เจ้าหน้าที่เงินเดือนหลายคนไม่ทราบ โปรดใช้ชื่อเอกสารภาษาเกาหลีเมื่อขอ

การเข้าสู่ Hometax เองก็อาจเป็นอุปสรรค สำนักงานภาษีแห่งชาติระบุในคำแนะนำการให้ความยินยอมว่า "แรงงานต่างชาติสามารถใช้ใบรับรองดิจิทัลที่ออกด้วยหมายเลขลงทะเบียนคนต่างด้าวเท่านั้นเมื่อเข้าสู่ระบบ Hometax" โครงสร้างหน้าจอเปลี่ยนแปลงทุกปี โปรดตรวจสอบที่หน้าจอจริง หากติดขัดโทร ☎1588-0560 สำหรับรายการหักจากเงินเดือนว่าอะไรหักไปทำไม ดูได้ที่ คู่มืออ่านรายการหักจากเงินเดือน

วิธีหักลดหย่อนครอบครัวที่อยู่ในประเทศต้นทาง

คำกล่าวที่ว่า "คนต่างชาติไม่สามารถหักลดหย่อนครอบครัวได้" ไม่เป็นความจริง สำนักงานภาษีแห่งชาติอธิบายว่าหากแรงงานต่างชาติที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศมี คู่สมรสที่มีรายได้ไม่เกิน 1,000,000 KRW ต่อปี แม้คู่สมรสจะอาศัยอยู่ในประเทศต้นทางก็สามารถรับการหักลดหย่อนพื้นฐานได้ (มาตรา 50 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้) หลักฐานคือเอกสารที่รัฐบาลประเทศต้นทางออกให้ เช่น หนังสือรับรองความสัมพันธ์ครอบครัว หนังสือรับรองการสมรส หนังสือรับรองรายได้

สำหรับญาติสายตรง (บิดามารดาและบุตร) มีเงื่อนไขเพิ่ม นอกจากต้องอยู่ร่วมกันยังต้องมีหลักฐานว่าอุปการะจริง (ประวัติการโอนค่าครองชีพ) (มาตรา 50 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้, กระทรวงการคลังและเศรษฐกิจ ฝ่ายภาษีเงินได้-84, 10 ก.พ. 2010) ในทางกลับกัน "เขียนชื่อครอบครัวในประเทศต้นทางลงไปก็ได้" ก็ผิดเช่นกัน

การรับรองเอกสารใช้เวลานานกว่าเอกสารเอง เอกสารที่รัฐบาลต่างประเทศออกให้ต้องผ่านการรับรองอะพอสทิล (Apostille) ในประเทศต้นทาง หากประเทศต้นทางเป็นสมาชิกอนุสัญญาอะพอสทิล หรือการรับรองกงสุลที่สถานกงสุลเกาหลีในประเทศต้นทาง หากไม่ใช่สมาชิก สำนักงานภาษีแห่งชาติระบุในคำแนะนำเดือนมกราคม 2026 ว่ามี 129 ประเทศเป็นสมาชิก (รวมเกาหลี) และยกตัวอย่างประเทศที่ไม่ใช่สมาชิกที่สำคัญ ได้แก่ ไทย เวียดนาม UAE กัมพูชา เนปาล ศรีลังกา

ค่าใช้จ่ายในประเทศต้นทางส่วนใหญ่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้

หัวข้อนี้ตรงข้ามกับหัวข้อที่แล้ว บุคคล (ผู้อยู่ในอุปการะ) ที่อยู่ในประเทศต้นทางสามารถหักลดหย่อนได้หากตรงตามเงื่อนไข แต่ค่าใช้จ่ายไม่ได้เป็นเช่นนั้น สำนักงานภาษีแห่งชาติระบุชัดเจนว่าค่าใช้จ่ายในต่างประเทศสามรายการไม่สามารถหักลดหย่อนได้

สรุปเป็นประโยคเดียว: ครอบครัวในประเทศต้นทางสามารถหักลดหย่อนได้หากตรงตามเงื่อนไข แต่ ค่าใช้จ่ายในประเทศต้นทางโดยหลักการทั่วไปทำไม่ได้ หากคิดว่าทั้งสองเรื่องเป็นเรื่องเดียวกัน แบบฟอร์มทั้งหมดจะผิดพลาด

ช่องที่แตกต่างเพราะเป็นคนต่างชาติมีเพียงที่เดียว

หากนำตารางเปรียบเทียบการหักลดหย่อนระหว่างคนเกาหลีและคนต่างชาติของสำนักงานภาษีแห่งชาติมาดู สรุปได้ค่อนข้างง่าย หากเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ช่องหักลดหย่อนของคนต่างชาติและคนเกาหลีจะเกือบเหมือนกัน

มีเพียงบัญชีออมทรัพย์เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย (มาตรา 87 แห่งกฎหมายข้อยกเว้นพิเศษด้านภาษี) ที่แตกต่าง สำหรับเงินฝากถึงปี 2024 มีเพียงหัวหน้าครัวเรือนไร้บ้านที่เป็นผู้มีรายได้จากการจ้างงานเท่านั้นที่สามารถรับได้ และคนต่างชาติไม่สามารถเป็นหัวหน้าครัวเรือนตาม「กฎหมายทะเบียนราษฎร」 แต่ตั้งแต่เงินฝากปี 2025 เป็นต้นไป ผู้ที่มีสิทธิ์ได้รับขยายไปถึงคู่สมรสของหัวหน้าครัวเรือน ทำให้คนต่างชาติก็สามารถใช้สิทธิ์ได้ เงื่อนไขคือต้องเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่มีรายได้รวมไม่เกิน 70,000,000 KRW และเป็นคู่สมรสของหัวหน้าครัวเรือนไร้บ้าน ยอดหักลดหย่อนคือ 40% ของยอดฝาก (สูงสุด 3,000,000 KRW ต่อปี)

การหักลดหย่อนภาษีค่าเช่ามีเงื่อนไขหนึ่งที่คนต่างชาติมักพลาด กฎกระทรวงแห่งกฎหมายข้อยกเว้นพิเศษด้านภาษีกำหนดว่าที่อยู่ในสัญญาเช่าต้องตรงกับที่พำนักในประเทศตามมาตรา 32 ข้อ 4 แห่งกฎหมายตรวจคนเข้าเมือง (หรือที่พำนักในประเทศที่แจ้งตามมาตรา 6 แห่งกฎหมายชาวต่างชาติเชื้อสายเกาหลี) หากย้ายบ้านแล้วแต่ยังไม่แจ้งเปลี่ยนที่พำนัก เอกสารจะไม่ตรงกัน ลำดับการจัดเอกสารสัญญาและที่อยู่แจ้งไว้ให้ตรงกัน อ่านได้ที่ คู่มือทำสัญญาเช่าบ้านสำหรับคนต่างชาติ

เลือกอัตราภาษีเดี่ยว 19% — เมื่อไหร่ต้องยื่นอะไร

แรงงานต่างชาติสามารถเลือกอัตราภาษีเดี่ยว 19% แทนอัตราภาษีพื้นฐานได้ หัวข้อนี้ไม่อธิบายว่าทางไหนคุ้มกว่า แต่จะอธิบายว่าต้องยื่นเมื่อไหร่และยื่นอะไร

การสมัครใช้เอกสารเพียงหนึ่งฉบับ ตามกฎกระทรวง มาตรา 16-2 แห่งกฎหมายข้อยกเว้นพิเศษด้านภาษี (ปี 2026) ให้แนบ "ใบสมัครใช้อัตราภาษีเดี่ยวสำหรับแรงงานต่างชาติ" พร้อมแบบแสดงรายการหักลดหย่อนภาษีสำหรับผู้มีรายได้จากการจ้างงาน สำหรับการคำนวณภาษีสิ้นปีเดือนกุมภาพันธ์ให้ยื่นต่อบริษัท สำหรับการยื่นแบบแสดงรายการขั้นสุดท้ายเดือนพฤษภาคมให้ยื่นต่อเจ้าหน้าที่สำนักงานภาษีในพื้นที่ มีเฉพาะผู้ที่ ไม่มีสัญชาติเกาหลี ณ วันสิ้นสุดรอบภาษีนั้น เท่านั้นที่สามารถใช้สิทธิ์นี้ได้

หลายคนเข้าใจผิดเรื่องระยะเวลา ข้อกฎหมายปัจจุบันกำหนดว่าหากเริ่มทำงานในประเทศเกาหลีครั้งแรกก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2026 สามารถใช้ได้ จนถึงรอบภาษีที่สิ้นสุดภายใน 20 ปีนับจากวันนั้น (มาตรา 18-2 วรรค 2 แห่งกฎหมายข้อยกเว้นพิเศษด้านภาษี) บนเว็บยังมีข้อมูลเก่าที่ระบุ "5 ปี" ตามกฎหมายก่อนแก้ไขอยู่มาก อย่าเชื่อตัวเลขนั้นและตัดทางเลือกของตัวเองไป กรณีที่ทำงานในบริษัทที่มีความสัมพันธ์พิเศษจะไม่รวมอยู่ด้วย (วรรคเดียวกัน, กฎกระทรวง มาตรา 16-2)

เมื่อเลือกแล้ว จะมีหลายสิ่งหายไปด้วย มาตรา 18-2 วรรค 3 แห่งกฎหมายข้อยกเว้นพิเศษด้านภาษี กำหนดว่าหากใช้อัตราภาษีเดี่ยว จะไม่สามารถใช้ระเบียบยกเว้นภาษี·การหักลดหย่อน·การลดหย่อน·การหักลดหย่อนภาษี สำนักงานภาษีแห่งชาติอธิบายว่าผลคือเบี้ยประกันสุขภาพแห่งชาติและเบี้ยประกันการว่างงานที่บริษัทรับผิดชอบก็จะไม่ได้รับการยกเว้นภาษีด้วย

การเปรียบเทียบเฉพาะตัวเลขอัตราภาษีจะให้ผลลัพธ์ที่ผิด ทั้งสองวิธีมีฐานที่แตกต่างกันในการคูณอัตราภาษี อัตราภาษีพื้นฐานคำนวณจากฐานภาษี (รายได้จากการทำงานรายปีหักรายได้ที่ยกเว้นภาษี การหักลดหย่อนรายได้จากการทำงาน การหักลดหย่อนบุคคลฯ) คูณด้วยอัตราภาษีแบบก้าวหน้า 6-45% ส่วนอัตราภาษีเดี่ยวคูณ 19% โดยตรงกับรายได้จากการทำงานรายปี (รวมรายได้ที่ยกเว้นภาษี) สำนักงานภาษีแห่งชาติก็แนะนำเพียงว่า "ว่าการใช้อัตราภาษีเดี่ยวคุ้มหรือไม่ ขึ้นอยู่กับแต่ละบุคคล" ตารางเปรียบเทียบและการคำนวณอยู่ที่ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเดือนพฤษภาคมและ Hometax

แม้เลือก 19% ก็ยังไม่จบ มาตรา 103-13 แห่งกฎหมายภาษีท้องถิ่น (ปี 2026) กำหนดให้หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาท้องถิ่น 10% ของภาษีเงินได้ที่ได้รับข้อยกเว้นพิเศษด้วย

ยังมีเส้นทางพิเศษสำหรับผู้ที่เข้าข่าย คนต่างชาติที่ทำงานให้คำปรึกษาด้านเทคนิคตามสัญญานำเข้าเทคโนโลยีทางวิศวกรรม หรือผู้ที่มีปริญญาตรีขึ้นไปสาขาวิทยาศาสตร์และวิศวกรรมศาสตร์และมีประสบการณ์วิจัยและพัฒนาในต่างประเทศ จะได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้ 50% สำหรับรายได้จากการทำงานที่เกิดขึ้นใน 10 ปี หากทำงานในบริษัทชั้นนำด้านวัสดุ·ชิ้นส่วน·อุปกรณ์ จะได้รับลดหย่อน 70% ใน 3 ปีแรก (มาตรา 18 แห่งกฎหมายข้อยกเว้นพิเศษด้านภาษี) อาจารย์ชาวต่างชาติที่เป็นเจ้าของภาษาสามารถรับการยกเว้นได้หากสนธิสัญญาภาษีกับประเทศต้นทางมีข้อยกเว้นครู (ศาสตราจารย์) และตรงตามเงื่อนไข แต่เงื่อนไขแตกต่างกันในแต่ละสนธิสัญญา ตรวจสอบข้อความต้นฉบับสนธิสัญญาได้ที่ระบบข้อมูลกฎหมายภาษีของสำนักงานภาษีแห่งชาติ (taxlaw.nts.go.kr → กฎหมาย → สนธิสัญญาภาษี)

สามกรณีที่ขั้นตอนเปลี่ยนไปทั้งหมด — แรงงานรายวัน·ลาออกกลางปี·ทำงาน 2 แห่ง

รายได้จากแรงงานรายวันเป็นภาษีแยกชำระครบที่จบภาระภาษีด้วยการหักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อจ่ายเงิน ไม่ใช่เป้าหมายการคำนวณภาษีสิ้นปีและไม่รวมในรายได้รวม อัตราหักภาษี ณ ที่จ่าย 6% การหักลดหย่อนรายได้จากการทำงานรายวัน 150,000 KRW การหักลดหย่อนภาษีรายได้จากการทำงาน 55% ของภาษีที่คำนวณได้ (ตามคำแนะนำสำนักงานภาษีแห่งชาติ) สำนักงานภาษีแห่งชาติอธิบายว่าแรงงานรายวันคือผู้ที่ทำงานระยะเวลาน้อยกว่า 3 เดือน (งานก่อสร้างน้อยกว่า 1 ปี) และได้รับเงินตามผลงานรายวันหรือชั่วโมง แต่การตัดสินขึ้นอยู่กับสภาพการทำงานจริง ไม่ใช่ชื่อในสัญญา และหากมีทั้งรายวันและรายเดือนในหนึ่งปี ผลลัพธ์จะแตกต่างอีก ให้สอบถาม ☎126 หรือ ☎1588-0560

หากลาออกกลางปี จะคำนวณภาษีเมื่อจ่ายเงินเดือนเดือนที่ลาออก (มาตรา 137 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้) หากย้ายที่ทำงาน ต้องยื่นแบบฟอร์มรวมรายได้จากการทำงานที่ได้รับจากที่ทำงานเดิมตั้งแต่เดือนมกราคมถึงเดือนที่ลาออก เพื่อให้บริษัทใหม่รวมรายได้จากสองที่และหักภาษี ณ ที่จ่าย (มาตรา 138 วรรค 1) ใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายออกให้ภายในสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป สำหรับผู้ลาออกกลางปีออกให้ภายในสิ้นเดือนถัดจากเดือนที่จ่ายเงินเดือนเดือนที่ลาออก (มาตรา 143)

หากไม่ได้จัดการทั้งสองทาง ทางออกคือเดือนพฤษภาคม หากไม่ได้คำนวณภาษีสิ้นปีในเดือนกุมภาพันธ์ หรือไม่ได้เตรียมหลักฐานจึงพลาดการหักลดหย่อน สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นสุดท้าย ตั้งแต่วันที่ 1-31 พฤษภาคม เพื่อคำนวณภาษีและชำระหรือรับเงินคืน (มาตรา 70 วรรค 1 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้) หากกำลังจะกลับประเทศ จะต้องจัดการทั้งบัญชีคืนเงินและขั้นตอน เงินคืนบำนาญแห่งชาติแบบก้อน ดังนั้นควรวางแผนลำดับไว้ล่วงหน้า

เว็บไซต์ภาษาอังกฤษของสำนักงานภาษีแห่งชาติ (nts.go.kr/english → Year-end Tax Settlement) มีคู่มือภาษาอังกฤษและเอกสารอธิบายภาษาอังกฤษ·จีน·เวียดนาม อย่างไรก็ตาม เอกสารหลายภาษาของสำนักงานภาษีแห่งชาติมีเพียงสามภาษา (อังกฤษ จีน เวียดนาม) ผู้อ่านบางคนอาจไม่มีเอกสารอย่างเป็นทางการเป็นภาษาตัวเองเลย ในกรณีนั้นตรวจสอบรายการเอกสารจากเอกสารภาษาอังกฤษ และโทรปรึกษาที่ ☎1588-0560

การยื่นภาษีเองไม่เกี่ยวข้องกับ LACHA แต่ในช่วงมกราคม-กุมภาพันธ์ กำหนดการไปสำนักงานตรวจคนเข้าเมือง·โรงพยาบาล·สถาบันการศึกษา·สำนักงานภาษี จะซ้อนทับกัน และส่วนใหญ่เปิดเฉพาะเวลาทำการในวันธรรมดา LACHA (ลาชา) คือซูเปอร์แอปสำหรับการเดินทางและการชำระเงินสำหรับคนต่างชาติที่ใช้ได้ทันทีโดยไม่ต้องยืนยันตัวตน สามารถชำระค่า KTX·รถบัส·แท็กซี่·รถไฟสนามบิน·บัตรโดยสารได้ในที่เดียว LACHA ไม่ให้บริการยื่นภาษีหรือขอคืนภาษีแทน

อยากใช้การเดินทางและชำระเงินในเกาหลีในแอปเดียว โดยไม่ต้องมีเบอร์เกาหลีหรือบัญชีธนาคาร? ลองดู LACHA

ออกแบบมาให้ใช้ได้โดยไม่ต้องมีเบอร์โทรหรือบัญชีธนาคารเกาหลี รองรับ TrueMoney, Alipay, Apple Pay และช่องทางชำระเงินต่างประเทศ เรียกแท็กซี่ จอง KTX รถบัสด่วน และรถไฟสนามบิน AREX ได้ในแอปเดียว

ตอนนี้ลด KTX สูงสุด 10,000 วอน ใส่โค้ด GUIDE3 ตอนสมัคร รับเพิ่ม 3,000P

ดาวน์โหลดเลย

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

Q1. บริษัทบอกว่าจะจัดการให้ ผมต้องส่งอะไรบ้างไหม ต้องส่ง มาตรา 140 วรรค 1 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้ (ปี 2026) กำหนดให้พนักงานยื่นแบบแสดงรายการหักลดหย่อนภาษีสำหรับผู้มีรายได้จากการจ้างงานต่อบริษัทก่อนได้รับเงินเดือนเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป หากไม่ยื่นแบบฟอร์มนี้ ตามมาตรา 137 วรรค 3 จะได้รับเฉพาะการหักลดหย่อนพื้นฐานส่วนบุคคลและการหักลดหย่อนภาษีมาตรฐาน หมายความว่าผู้อยู่ในอุปการะ·ค่ารักษาพยาบาล·ค่าเช่า จะหายไปทั้งหมดและภาษีจะถูกยืนยัน

Q2. สามารถใส่คู่สมรสและพ่อแม่ที่อยู่ในประเทศต้นทางเป็นผู้อยู่ในอุปการะได้ไหม สำนักงานภาษีแห่งชาติอธิบายว่าหากคู่สมรสของแรงงานต่างชาติที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศมีรายได้ไม่เกิน 1,000,000 KRW ต่อปี สามารถรับการหักลดหย่อนพื้นฐานได้แม้จะอาศัยอยู่ในประเทศต้นทาง (มาตรา 50 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้) สำหรับญาติสายตรง นอกจากต้องอยู่ร่วมกันยังต้องมีหลักฐานการอุปการะจริง เช่น ประวัติการโอนค่าครองชีพ เอกสารที่รัฐบาลประเทศต้นทางออกให้ต้องผ่านการรับรองอะพอสทิลหากเป็นประเทศสมาชิกอนุสัญญาอะพอสทิล หรือการรับรองกงสุลที่สถานกงสุลเกาหลีในประเทศต้นทางหากไม่ใช่สมาชิก โปรดตรวจสอบกรณีของคุณที่ ☎1588-0560

Q3. อัตราภาษีเดี่ยว 19% ใช้ได้แค่ 5 ปีไม่ใช่หรือ มาตรา 18-2 วรรค 2 แห่งกฎหมายข้อยกเว้นพิเศษด้านภาษีปัจจุบันกำหนดว่าหากเริ่มทำงานในประเทศเกาหลีครั้งแรกก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2026 สามารถใช้ได้จนถึงรอบภาษีที่สิ้นสุดภายใน 20 ปีนับจากวันนั้น "5 ปี" เป็นเกณฑ์ก่อนแก้ไข แต่ข้อมูลบนเว็บยังมีอยู่มาก อย่างไรก็ตาม หากเลือกอัตราภาษีเดี่ยว จะไม่สามารถใช้การยกเว้นภาษี·การหักลดหย่อน·การลดหย่อน·การหักลดหย่อนภาษีทั้งหมด (วรรค 3) และตามมาตรา 103-13 แห่งกฎหมายภาษีท้องถิ่น จะต้องชำระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาท้องถิ่น 10% แยกต่างหาก คำแนะนำของสำนักงานภาษีแห่งชาติคือให้คำนวณและเปรียบเทียบว่าคุ้มหรือไม่ เพราะแตกต่างกันในแต่ละบุคคล

Q4. ทำงานเป็นรายวัน ทำไมฉันถึงไม่มีการคำนวณภาษีสิ้นปี รายได้จากแรงงานรายวันเป็นภาษีแยกชำระครบที่จบภาระภาษีด้วยการหักภาษี ณ ที่จ่ายเมื่อจ่ายเงิน ไม่ใช่เป้าหมายการคำนวณภาษีสิ้นปีและไม่รวมในรายได้รวม (ตามคำแนะนำสำนักงานภาษีแห่งชาติ) อัตราหักภาษี ณ ที่จ่าย 6% การหักลดหย่อนรายได้จากการทำงานรายวัน 150,000 KRW อย่างไรก็ตาม การที่คุณเป็นแรงงานรายวันหรือไม่ไม่ได้ขึ้นอยู่กับชื่อในสัญญา แต่ขึ้นอยู่กับสภาพการทำงานจริง และหากมีทั้งรายวันและรายเดือนในหนึ่งปี ผลลัพธ์จะแตกต่างอีก อย่าตัดสินเอง โทรถาม ☎126 หรือ ☎1588-0560

Q5. พลาดการคำนวณภาษีสิ้นปีเดือนกุมภาพันธ์ จบแค่นี้เลยหรือ ไม่ใช่ หากไม่ได้คำนวณภาษีสิ้นปีในเดือนกุมภาพันธ์ หรือไม่ได้เตรียมหลักฐานจึงไม่ได้รับการหักลดหย่อน สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นสุดท้ายตั้งแต่วันที่ 1-31 พฤษภาคม (มาตรา 70 วรรค 1 แห่งกฎหมายภาษีเงินได้) ขั้นตอนและช่องทางภาษาอังกฤษอยู่ที่ การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเดือนพฤษภาคมและ Hometax อย่างไรก็ตาม การที่ต้องยื่นหรือไม่และจำนวนภาษีไม่ได้ยืนยันด้วยบทความนั้น โปรดตรวจสอบที่ ☎1588-0560 หรือสำนักงานภาษีในพื้นที่